深度解析霍爾果斯注冊公司最新稅收政策

文章：Mak

霍爾果斯，蒙古語意為“駝隊經過的地方”，哈薩克語意為“積累財富的地方”，自古以來就是古絲綢之路北道上的一個重要驛站。位于新疆維吾爾自治區伊犁哈薩克自治州、素有“塞外江南”之美譽的伊犁河谷谷口，氣候溫暖濕潤，霍爾果斯河、卡拉蘇河和東風干渠流經該地。

那么在霍爾果斯注冊公司有哪些優惠政策呢？好助手企業服務就為大家解答關于霍爾果斯注冊公司稅收優惠政策：

一、霍爾果斯項目可以享受哪些企業所得稅稅收優惠？

2010年1月1日至2020年12月31日，對在開發區內新辦的屬于《新疆困難地區重點鼓勵發展產業企業所得稅優惠目錄》范圍內的企業，自取得第一筆生產經營收入所屬納稅年度起，企業所得稅五年免征，免征期滿后企業還可繼續享五年地方留存財政返還優惠。

二、霍爾果斯項目個人所得稅稅收優惠有哪些？

（1）根據納稅人一個納稅月度內在園區內實際繳納個人所得稅額地方留存部分給予補貼獎勵。工資薪金所得：地方留存部分給予補貼獎勵，最高享受地方留存部分返還90%。

（2） 1、公司在納稅申報且稅金入庫后次月，即可向園區招商部門申請將財政扶持部分予以兌現。2、股權類合伙制企業的自然人合伙人取得的投資收益，按照“利息、股息、紅利所得”或者“財產轉讓所得”項目征收個人所得稅，稅率為20%，按照“先分后稅”繳納所得稅后，可以享受自治區按其對地方財政貢獻的50%予以獎勵的優惠待遇（即實際個人所得稅稅率為16%）。

三、霍爾果斯落地一般需要多久？

一般合同簽訂后72小時內可完成，無特殊資質，10個工作日內完成。相對復雜一些的，需要視情況而定。

四、稅收籌劃方案是通用的么？

稅收籌劃方案應根據企業的實際情況量身定制，也許在籌劃技術上有相通之處，但從應用角度看，沒有所有條件完全相同的企業，也不會有完全相同的稅收籌劃方案。

五、霍爾果斯稅收優惠政策由哪些地方政府、人大文件發布？

霍爾果斯的稅收優惠政策文件是國務院發布的，部分優惠政策是新疆自治區發布。

六、該優惠政策是否能開具完稅證明，是否影響企業上市？

對于優惠的稅款能否開具完稅證明，對于所得稅部分是在備案以后直接減免的。增值稅和個稅是可以打印出來完稅證明的。按照招商局和財政的要求，每個月均要取得國地稅的繳稅證明，然后交以上兩個部門備案。

順利辦承接的所有業務都是按照規范進行操作，不會產生違規的業務，對于后期公司的上市不會產生任何的影響。

七、該優惠政策的可持續性如何，怎樣落實把握？

目前國家層面出臺的文件和新疆政府的文件，優惠的政策文件期限均為2020年12月31日，到期后能否繼續執行，我們也在等待。對于部分已經到期或者即將到期的，霍爾果斯市政府是有延續，延續的期限也是到2020年12月31日。

八、霍爾果斯合作中心的營業執照在哪里辦理？

中方的企業在中方辦理營業執照。

九、稅收優惠是否僅限于所得稅，流轉稅是否也有優惠？

霍爾果斯稅收優惠政策：符合政策目錄內企業所稅5免5返，增值稅地方留存部分按額度進行階段比例15%-50%返還；工薪個稅地方留存也按比例70%-90%返還；股東分紅一次性所得按20%征收，地方留存返還50%。對于優惠的主要為所得稅，其他的增值稅和個稅是有一個累計返還的。

十、不屬于目錄內企業有沒有財政獎勵？

不屬于目錄內企業也可以申請財政獎勵。（股權類投資企業除外）。

十一、什么是股權投資類企業？股權投資類的組織形式有哪幾種？

股權投資企業是指股權或者合伙人以其出資及合法籌集的資金從事于對其他企業進行直接股權投資，或者持有股份而設立的企業。股權投資類包含公司制（其他有限類），合伙制（有限合伙，普通合伙），或其他合法的組織形式。

十二、霍爾果斯合作中心能不能享受霍爾果斯經濟開發區的優惠政策？

可以。

十三、享受企業所得稅“五免五減”優惠政策的重點招商產業分類中，金融服務業包含了“融資租賃、商業保理、融資擔保”，這幾項是不在國家下發的“新疆困難地區重點鼓勵發展產業目錄”中的。是否享受“五免五減”政策？

需要前往招商局出具證明，證明屬于金融服務業目錄內，拿著招商局出具的證明去。都享受，向自治區的金融辦備案。

十四、創業投資企業取得收入可能是在投資后兩三年內取得投資收入，如果在取得投資收入前，取得非目錄內的收入，是否享受五免五減的稅收優惠？

不能享受優惠政策。取得的收入在目錄內，同時主營業務要占70%以上收入，才能享受政策減免。其他的不能享受，需獨立核算。

十五、經營醫療器械類的項目是否可以享受相關優惠政策？

可以申請財政返還稅收優惠政策，不可以享受相關優惠政策，在目錄內沒有此行業子類。

十六、在霍爾果斯經濟開發區內注冊影視行業的公司有什么限制？

1、 注冊資金不低于300萬，申請行業資質的時候有資金限制；

2、 不能從事電視劇的制作。

十七、發票能不能在異地開票？

不能，稅務機關對于發票管理有要求，不允許跨區開具發票，只能在霍爾果斯經濟開發區內開票，并且發票的領購有嚴格的管理制度，領購的時候需要將您的稅控設備拿到稅務機關去辦理。

十八、能不能只在霍爾果斯經濟開發區內注冊公司，后續問題不用本公司跟進。

不可以。目前公司的服務內容都是針對企業全程的，沒有針對只注冊，不進行其他服務的單項產品。

十九、異地辦注冊公司需要提交什么資料？

法人身份證原件；按照我們提供的新公司注冊清單的要求提供相應的資料。

二十、設立一個創投企業做投資，一開始能否全額投一個企業？

不能，因為創業投資企業對單個企業的投資不得超過創業投資企業總資產的20%。

二十一、對于總部經濟的補助和獎勵多久可以申報？

原則上對于總部型企業的補助，獎勵，每季度結束后的第一個月集中申報辦理。

二十二、企業增值稅部分是否有優惠政策？

目前僅有年度內實繳增值稅及附加費地方留存達到100萬及以上有階梯返還，最高返還50%。

二十三、怎樣理解地方留存稅收比例？

除增值稅地方與中央的繳納比例為5：5之外，其他的稅種地方與中央的繳納比例均為4：6。具體的分享比例是由國家稅務總局規定的，可以在網上查出來。

二十四、個人所得稅的獎勵是返還給企業還是個人？

個人所得稅的返還是以員工的“工資、薪金”為主的收入可以享受獎勵。個稅是企業進行代扣代繳，所以只接受以企業名義提交的申請。

二十五、核名對注冊資金是否有要求？

有。冠名“伊犁”注冊資金不低于100萬；冠名“新疆”注冊資金不低于500萬；國家級核名注冊資金不低于5000萬。

另外，股權投資類企業注冊資金不低于3000萬，實際繳交不低于1000萬；股權投資管理有限公司和合伙制股權投資管理企業的實收資本不少于200萬；股權投資管理股份公司實收資本不低于500萬；單個股東或者合伙人對股權投資類企業的投資額不低于50萬。

二十六、股權投資類企業遷入能否變更企業性質？

可以變更，可以由原來的有限責任制公司變更為合伙制公司。

二十七、關于薪金部分的個人所得稅如何返還？

當月繳交，次月返還。

二十八、關于財稅獎勵如何返還？

一個納稅年度結束后，次年的2月15日之前提交相關申報材料至相關部門，在2月底之前兌現獎勵。

二十九、如何確保稅金及獎勵按時返還？

如果因政府部門原因不能按時返還，神州易橋可先行給付企業。

股權投資類企業是否需要特殊的審批備案？

需要。創業投資企業在自治區發改委備案，股權投資類企業在自治區金融辦備案。

三十、如何申報減免稅備案手續？

1、《企業所得稅優惠項目備案登記表》，在所在地主管稅務機關領取；

2、第一筆主營業務收入的合同及發票；

3、第一筆主營業務收入的原始憑證和記賬憑證復印件；

4、營業收入明細（目錄內產業、產品收入占總收入的比重）；

5、主管稅務機關要求提供的其他資料。

三十一、股權投資類合伙制企業的投資收益如何繳納所得稅？

依法采取“先分后稅”的方式，由合伙人分別依法繳納個人所得稅和企業所得稅，可以個人所得稅實行代扣代繳。企業所得稅由合伙人回企業注冊地繳納。

三十二、稅收優惠政策執行期間，對于企業發生虧損的，稅收優惠政策能否延后執行？

不能。自產生第一筆經營收入起，稅收優惠政策不得延后執行，要連續計算享受稅收優惠政策年度。

三十三、每月可代開的發票數量是多少？多大的發票面額？

每月可免費開具25份發票，不限定發票的金額。如有超出每本加收500元（此500元主要為發票的郵寄費，公司所有的郵寄都是順豐，順豐每單的費用為24元，每月公司在開票業務上是虧100元，只是為了能夠提高服務質量）；

發票的面額是根據稅務機關的核定為準，一般是萬元版，如果有特殊需要可以提高發票的版別。

三十四、對于在霍爾果斯經濟開發區內落戶的企業銀行開戶有什么要求？是否可以在其他地方開戶？

基本戶必須在注冊地開戶，一般賬戶可以在其他地方開戶或者設立收款賬戶。

三十五、每個月產品包的稅務發票25張是單一的增值稅普通發票或增值稅專用發票？

不是，這25份稅務發票包含兩種發票合計份數，可根據客戶公司的需求確認。

三十六、辦理過程中法人是否需要親自到現場？

不用，但需要法人的身份證原件。

三十七、如果新設立公司，在法人未到現場的情況下需提交什么基本資料？

法人身份證原件在核名后必須委托給我們，直至基本戶開立完成后移交給本人。

三十八、如何界定企業是否享受當地優惠政策？

符合目錄內企業且主營業務達到70%以上可享受企業所得稅5免5減、增值稅地方留存付費財政獎勵返還，工薪個稅地方留存財政獎勵返還；不符合目錄內企業均可申請地方財政返還獎勵政策。

三十九、股權投資類企業的所得稅是如何征收的？

其他有限類公司，企業所得稅按15%征收，地方分享部分的50%撥付獎勵企業，實際稅率為12%；個人所得稅稅率按照20%征收，采取先征后返的扶持獎勵方式，將地方分享部分的50%獎勵給個人。撥付給企業作為扶持資金幫助企業發展。

合伙制企業，企業所得為零，個人所得稅稅率按照20%征收，地方分享部分的50%撥付獎勵給合伙人企業，扶持企業發展。

四十、服務包含哪些內容？

注冊地選址，工商注冊，刻章，基本戶開戶，國稅、地稅備案，稅控托管（代開發票），代記賬，納稅申報，稅收籌劃，公司變更，公司注銷。

四十一、是否可以在霍爾果斯經濟開發區成立藝人工作室？是否享受當地的政策？

可以設立藝人工作室，但不能享受當地優惠政策。

四十二、如何認定總部企業？

1、 在霍爾果斯經濟開發區工商登記注冊，具有獨立法人資格，實行統一核算，并在開發區匯總繳納企業所得稅；

2、 在區外投資或授權管理和服務的企業不少于3家；

3、 總部企業合并報表中，下屬企業和分支機構的營業收入所占比例不低于20%；

4、 實際到位注冊資金不低于5000萬，年度入庫稅收不低于500萬；

5、 對于服務類中介組織、研發機構、軟件、動漫創意、文化產業、金融證券、物流配送、石油交易等總部企業可適當降低條件，實際到位注冊資金不低于300萬。

四十三、股權投資類增值稅的稅率是多少？

只有轉讓上市公司股票才會產生增值稅，一般納稅人的增值稅稅率是6%，小規模納稅人的增值稅稅率是3%。

四十四、在霍爾果斯經濟開發區內注冊生物制藥類型的貿易公司是否可以享受“五免五減”的優惠政策？

不可以。必須符合目錄內的生物制藥企業在霍爾果斯經濟開發區建立生產實體企業。才可以享受5免5減優惠政策。

四十五、同一個法人在異地注冊不同的公司會不會涉及關聯交易？

如果公司直接發生交易就會涉及關聯交易。

四十六、公司基本賬戶可以直接給個人轉賬嗎？

可以，一般情況只有“發工資、員工報銷、支付勞務報酬、支付公司借款”這幾種情況下可用。

四十七、企業注冊后，是否可以開辦異地繳納個人所得稅的業務？

不可以，稅法規定個人所得稅由發放工資的企業代扣代繳。

四十八、公司核名需要什么資料？

3-5個備選名稱、法人身份證清晰的正反面復印件、電話、郵箱、經營范圍、注冊資金、企業類型、如果以公司法人注冊，需要提供營業執照副本加蓋公章掃描件。

四十九、如何界定企業類型是否屬于影視、文化傳媒服務業？

影視、文化傳媒服務業包括廣播影視制作、發行、交易、播映、出版、衍生產品開發。

五十、公司注冊完成后基本戶的資金是否可以取現？

可以提現，在一定條件下可以提現，如差旅費。

五十一、影視、文化傳媒服務業的經營范圍？

廣播影視制作、發行、交易、播映、出版；廣告創意、策劃、設計、制作；動漫創作、制作、傳播、出版、衍生品開發；經營演出及經紀業務、影視文化藝術交流及技術開發。

五十二、股權投資類和影視類企業注冊實繳資金是否可以辦理墊資業務？

可以由第三方墊資，3天手續費按總金額*0.8%計算。具體按照出資金額和使用周期核算財務費用，總體事項需與總部財務確認。

五十三、非股權類企業遷入到霍爾果斯工業園變成股權投資類公司是否可行？

不可以，除非是股權投資公司。

五十四、影視類企業控股的全資子公司是否有注冊資金要求？

有，注冊資金實繳不低于300萬，后置審批許可經營須有相關從業人員資質認證。后置審批有增值費用1萬元。

五十五、企業申請遷入調檔需要提交哪些材料規范？

1、 法定代表人簽署的企業申請遷入調檔的申請書（蓋公章）；

2、 指定代表或委托代理人的身份證件復印件；

3、 遷入地登記機關要求提交的相關材料；

4、 企業營業執照復印件。蓋公章。

（注：1、企業向擬遷入登記機關申請從原登記機關調取登記檔案適用本規范；2、法定代表人簽署的企業申請遷入調檔的申請書可自擬；3、企業遷入調檔同時涉及登記事項變更的，可以同時申請辦理變更登記。）

五十六、霍爾果斯合作中心以及合作中心配套區是否能建立生產型企業？

合作中心不能建立生產型企業，合作中心配套區可以建立生產型企業。

五十七、影視類驗資可以分批次到位嗎？

不可以，驗資必須一次到位，拿到驗資報告后才能申請資質。

五十八、注銷公司清算后有股東分紅要交什么稅，稅率多少？

注銷公司清算后有股東分紅（分配的剩余財產），個人股東應按“財產轉讓股息紅利所得項目”，按百分之二十的稅率計算征收個人所得稅。法人股東按25%稅率繳納企業所得稅。

五十九、核定征收和查賬征收針對的是什么企業類型的公司？

核定征收針對小規模納稅單位，每月固定稅率，一般納稅人也有可能進行核定征收；查賬征收是一般納稅戶通常的納稅方式。財務核算不健全，不能準確核算提供收入成本的公司。

六十、勞動服務公司在異地接受工程后需要什么手續？

需要在霍爾果斯開出外出經營活動稅收管理證明；具體需要以下手續：1、合同雙方營業執照；2、合同原件及復印件。

六十一、勞務公司的稅率是多少？

基本稅率是一般納稅人，稅率為11%；征收率是針對小規模納稅戶，稅率為3%。

六十二、注冊勞務公司有什么資質要求？

需要到建設局辦理建筑類行業資質證明。

六十三、原來母公司是小規模納稅的公司可以在霍爾果斯新成立有限責任子公司嗎？

可以。

六十四、股權合伙類公司，經營期間發生股權交易要交什么稅，稅率多少？

股權投資合伙類企業在霍爾果斯經濟開發區可能享受優惠政策，具體要交的稅有以下幾種：1、印花稅，稅率為萬分之五；

2、個人所得稅，稅率不享受政策時繳20%，享受優惠政策后實際稅率為16%；

3、 企業所得稅，稅率不享受政策時繳25%，享受優惠政策后實際稅率為18%；

4、 增值稅，進行股票交易的轉讓上市公司股權，稅率增值稅為6%，轉讓非上市公司股權不征收增值稅進行股權交易的增值稅為0.

六十五、股權合伙制企業能享受個人所得稅和財政獎勵的優惠政策嗎？

不能享受開發區鼓勵類投資產業財政獎勵補貼政策和薪金收入個人所得稅獎勵。