隨著更大規模減稅降費政策落地，上半年稅收收入增速明顯回落。其中，個人所得稅比去年同期下降30.6%，是降幅最大的稅種。制造業、批發零售業等受益最大，凈減稅金額合計占比達88%。此外，民營經濟普遍受惠于減稅降費。上半年，新增減稅中，民營經濟納稅人新增減稅占減稅總規模的65%。減稅降費政策顯著增強了企業創新創業活力，提振了市場信心——

7月23日，國家稅務總局召開新聞發布會披露，今年上半年，全國累計新增減稅降費11709億元。

同時，減稅降費在實體經濟運行上效果明顯，進一步降低企業稅費成本，直接提升企業盈利水平，激勵企業加大研發投入，促進企業增加投資。

制造業等行業受益大

根據黨中央、國務院部署，今年實施更大規模的減稅降費，預計全年將為企業減輕負擔近2萬億元。“減稅降費效應不斷釋放，上半年全國累計新增減稅降費11709億元，其中減稅10387億元。”國家稅務總局減稅辦常務副主任、收入規劃核算司司長蔡自力介紹。

隨著更大規模減稅降費政策落地，上半年稅收收入增速明顯回落。上半年，全國稅務部門組織的稅收收入（已扣除出口退稅）完成82754億元，增長1.4%，比去年同期增幅回落13.9個百分點。

分稅種看，受提高費用扣除標準、優化稅率結構和實施專項附加扣除“兩步改革”疊加影響，個人所得稅比去年同期下降30.6%，是降幅最大的稅種。受4月1日起深化增值稅改革等減稅政策影響，國內增值稅二季度僅增長1.2%。

深化增值稅改革是今年實施更大規模減稅降費的“重頭戲”，重點是聚焦制造業等實體經濟。“經過3個月平穩運行，改革效應正逐步釋放。”蔡自力說。

統計顯示，今年4月至6月，深化增值稅改革已實現整體凈減稅3185億元，全國共有940萬戶增值稅一般納稅人實現減稅。總的來看，所有行業均實現減稅。

分行業看，原適用16%稅率的行業包括制造業、批發零售業等，稅率下調3個點，受益最大，凈減稅金額合計占比達88%。

原適用10%稅率的建筑業和交通運輸業，稅率下調了1個百分點，減稅也較為明顯。4月至6月，交通運輸業實現凈減稅20.5億元；建筑業實現凈減稅101億元。

此外，受益于擴大抵扣、加計抵減、留抵退稅三項配套措施，郵政、電信、現代服務業和生活服務業均實現減稅，合計減稅204億元。

蔡自力還介紹，上半年，小微企業普惠性政策累計新增減稅1164億元。其中，提高增值稅小規模納稅人免稅標準新增減稅349億元，放寬小型微利企業標準加大企業所得稅優惠力度新增減稅481億元，地方六稅兩費減征政策新增減稅333億元。

小微企業大多數都是民營企業。上半年，民營經濟市場主體享受小微企業普惠性政策新增減稅1025億元，占全部新增減稅額的88%，較一季度提高2.48個百分點，小微普惠政策著力支持民營企業發展的特征更加凸顯。

民營經濟普遍受惠

作為應對經濟下行壓力的關鍵之舉，減稅降費效應不僅反映在減免稅費規模上，更體現在經濟運行上。

“減稅降費進一步降低了企業稅費成本，鞏固了供給側結構性改革降成本成效，直接提升了企業盈利水平。”蔡自力說。

稅務部門監測的10萬戶重點稅源企業數據顯示，重點稅源企業的單位營業收入稅負同比下降0.6個百分點，比一季度降低0.4個百分點。6月份，全國規模以上工業增加值同比增長6.3%，比上月加快1.3個百分點。上半年，重點稅源企業實現利潤同比增長1.5%，增速比一季度回升5.5個百分點。

同時，關系千家萬戶的個稅改革深入實施，增加了居民收入，拉動了社會消費增長。上半年，個人所得稅兩步稅改因素疊加累計新增減稅3077億元，人均累計減稅1340.5元，累計1.15億人無須再繳納工薪所得個人所得稅。蔡自力表示，個稅改革“紅包”直接增加了居民收入，提升居民消費能力。

研發費用加計扣除再加力，激勵企業增強創新能力。今年5月份，企業所得稅匯算清繳數據顯示，研發費用稅前加計扣除比例從50%提升到75%，新增減稅878億元，加上原有政策，企業享受研發費用加計扣除政策共減稅2794億元；享受高新技術企業優惠政策的企業數量達5.27萬戶，同比增長8.88%，減免企業所得稅1900億元。

“減稅降費政策的實施，激勵了企業加大研發投入，將更多資金投入到技術改造中。重點稅源企業上半年研發投入同比增長20.6%，在比去年同期提高4.5個百分點的基礎上，上半年比一季度又提高了2個百分點。”蔡自力說。

此外，民營經濟普遍受惠于減稅降費。上半年，新增減稅中，民營經濟納稅人新增減稅6712億元，占減稅總規模的65%。減稅降費政策顯著增強了企業創新創業活力，提振了市場信心。上半年，全國新增市場主體（含個體工商戶）辦理涉稅事項的有509萬戶，月均新增84.8萬戶，其中大多數屬于民營經濟納稅人。

蔡自力強調，實體經濟減負增效，促進企業增加投資。增值稅發票數據顯示，受減稅降費政策紅利影響，5月和6月的企業設備投資同比增長9.5%和9.2%，比前4個月累計增速分別提高4.3個和4個百分點。

切實解決“痛堵難”

“為進一步減輕納稅人資料報送負擔，繼2018年底以來分兩批取消35項稅務證明事項后，近期再取消25項稅務證明事項。”國家稅務總局稅收宣傳中心主任兼辦公廳副主任、新聞發言人付樹林說。

為進一步維護納稅人、繳費人的合法權益，稅務總局修訂出臺了《納稅服務投訴管理辦法》，拓寬投訴渠道，規范受理流程，提高辦理效率。如將各類投訴的辦理時限全部壓縮50%，將受理審查環節由2個工作日壓縮為1個工作日。

同時，實現主要稅費事項網上辦理。為讓納稅人、繳費人多跑“網路”少跑“馬路”，國家稅務總局將大數據、云計算等技術與稅收工作創新融合，升級編制了《電子稅務局規范（2019年版）》，逐步全面實現業務流程電子化、資料報送無紙化、業務審核在線化、辦稅渠道多元化。

此外，稅務部門通過各種渠道，為納稅人、繳費人提供“點對點”稅費政策精準推送，有效解決納稅人、繳費人反映的咨詢輔導不夠精準的問題；通過對增值稅稅負變化異常企業持續實行“一對一”精準輔導，幫助企業用足用好減稅降費政策。

付樹林介紹，隨著稅務系統主題教育的深入開展，國家稅務總局針對前期檢視出的問題，近日又出臺便民辦稅繳費十條新舉措，下更大決心解決好納稅人、繳費人反映強烈的痛點、堵點和難點。

在申報納稅方面，實行稅收優惠“清單辦”、出口退稅“無紙辦”、兩個稅種“合并報”。推行稅收優惠政策“清單式”管理，不定期公布稅收優惠事項清單，除依法須稅務機關核準和向稅務機關備案的特定情形外，均由納稅人、繳費人“自行判別、申報享受”，相關資料留存備查。

在企業自愿基礎上，各省稅務機關進一步在一類、二類、三類出口企業中擴大無紙化退稅申報范圍；為減少納稅人申報次數，國家稅務總局合并城鎮土地使用稅和房產稅納稅申報表，各省稅務機關統一城鎮土地使用稅和房產稅納稅期限。

在辦稅繳費方面，實行實名信息“前置采”、資料不齊“容缺辦”、自助辦稅“更便捷”、探索證明材料“免提供”。付樹林介紹，市場監督管理部門在市場主體辦理注冊登記時，同步采集法定代表人實名信息，稅務機關通過部門間信息共享獲取相關實名信息，無須再向納稅人采集。