天健集團(000090)近期發布半年報，證券時報記者通過梳理前十大股東關系發現，位列第三、第五、第六和第七的股東涉嫌關聯關系。記者進一步調查發現，上述股東的最終控制人是佳兆業集團(01638.HK)。
據調查，上述關聯賬戶均由佳兆業旗下相關人員控制，[開曼注冊公司]其中有的公司直接由佳兆業員工出資設立并擔任股東。目前，4個關聯賬戶已合計持有天健集團5.44%的股份，超過5%的舉牌紅線，但上述持股情況至今未披露。
根據《證券法》規定，投資者持有一個上市公司已發行股份的5%時，應在該事實發生之日起3日內，通知該上市公司并予以公告。佳兆業已涉嫌違規舉牌。
據2014年半年報，天健集團前十大股東中，排名第三、第五、第六和第七分別為深圳市泰祥匯豐實業有限公司、深圳市聚騰商務有限公司、華潤信托-泰宇2期和華潤信托-泰宇1期，持股比例分別為2.55%、1.28%、0.81%和0.8%，四者合計持股5.44%。
其中，泰祥匯豐、泰宇1期、泰宇2期是今年一季度新進天健集團，三者均與佳兆業有關聯。
記者發現，泰祥匯豐的股東之一正是佳兆業的員工。資料顯示，泰祥匯豐是由深圳市鼎力華投資有限公司100%出資，鼎力華由原學東、毛衛華各出資50%成立。
而毛衛華正是佛山市順德區佳兆業房地產開發有限公司的法定代表人。2014年，毛衛華還以佳兆業物業管理(深圳)有限公司員工的身份，注冊了廣東省物業管理師。
泰宇信托計劃的投資顧問則由佳兆業的員工擔任法人代表。資料顯示，泰宇信托計劃成立于2013年9月份，期限為兩年，投資顧問為深圳市泰宇投資有限公司，而泰宇投資法人代表為楊哲明，楊哲明為佳兆業集團員工。另外，楊哲明還是深圳市富昌金融集團的總經理，而富昌金融集團的實際控制人正是佳兆業的創始人之一郭俊偉。
值得注意的是，二季度新進天健集團的深圳市聚騰商務有限公司，與佳兆業也存在著關聯。聚騰商務為空殼公司，股東可查詢的信息寥寥無幾，但記者從隱藏的人員關系中發現，聚騰商務與佳兆業在三個方面存在關聯。
記者通過調查發現，[注冊馬紹爾公司]聚騰商務及其股東旗下的多家公司，都與佳兆業出現復雜的人員交叉重疊現象。工商資料顯示，聚騰商務成立于2013年3月份，注冊資本只有50萬元。羅漢權為唯一股東，林音妹為監事。
記者還發現，聚騰商務與佳兆業一個叫胡南洋的員工有關聯。工商資料顯示，2014年7月份，聚騰商務發生人員變更，公司的監事變為林音妹，此前該職位由一個叫胡南洋的人擔任，而胡南洋正是佳兆業的員工。2007年，胡南洋作為佳兆業科技(深圳)有限公司的員工，領取了房地產信息系統操作員證。
2009年，佳兆業集團控股有限公司在香港聯交所上市時，旗下佳兆業地產(深圳)有限公司的法人代表為羅漢敦，其與聚騰商務唯一股東羅漢權僅有一字之差。
不僅如此，作為天健集團的第三大和第五大股東，泰祥匯豐和聚騰商務之間的關系也不同尋常。具體而言，聚騰商務和泰祥匯豐與一個叫韓勇祥的人有著密切的關聯關系。記者發現，羅漢權與林音妹擁有多家殼公司，包括深圳市嘉力源信息咨詢有限公司、深圳市昌信宇電子有限公司、深圳市盛杰達信息咨詢有限公司等等。上述公司均于近兩年陸續解散。
上述空殼公司解散時，韓勇祥多次擔任公司的清算人。同時，韓勇祥還擔任過澤勤投資咨詢(深圳)有限公司、君濠投資咨詢(深圳)有限公司的清算人，這兩家投資咨詢公司均是法人獨資企業，公司股東正是泰祥匯豐現在的股東之一原學東。此外，韓勇祥與上文提到的胡南洋也曾一同出現在某企業的清算公告上。
對此，上海新望聞達律師事務所宋一欣律師向記者表示：“公司在解散時，成立的清算組人員可以由公司自行決定。根據《公司法》規定，有限責任公司的清算組由股東組成，股份有限公司的清算組由董事或者股東大會確定的人員組成。”這表明，韓勇祥即為原學東指定的清算人，而原學東又為泰祥匯豐的股東之一，泰祥匯豐的實際控制人為佳兆業。
此外，聚騰商務的監事林音妹參股的深圳市大盛昌投資咨詢有限公司，辦公地址曾位于深圳市福田區佳兆業中心6015樓。而該地址是另一家投資咨詢公司的首個辦公場所，公司名稱為深圳市協祥茂投資咨詢有限公司，法人代表正是泰祥匯豐的監事賴大目。
而賴大目不僅是泰祥匯豐的監事，還是佳兆業的員工。記者調查發現，賴大目在深圳市佳兆業百貨有限公司長期擔任著管理職務。
上述諸多關聯證據表明，[馬紹爾注冊公司]聚祥商務與佳兆業關系密切，為后者的影子公司。天健集團的前十大流通股東中，佳兆業上述影子公司合計的持股比例已超過5%。根據《證券法》的規定，持有人或一致行動人共同持有一個上市公司股份達到5%時，應當在發生之日起3日內向監管部門報告并予以公告。事實上，佳兆業至今仍隱藏幕后，并未表明身份。
