【導語】促使富人建立離岸信托的重要原因，不僅僅是為了合理避稅、節稅，更多是為了實現家族財富的傳承。
2015年5月，[加拿大公司注冊]貝恩資本公司發布《中國私人財富報告》，其中談到，隨著我國的高凈值人士事業進入巔峰期和穩定期，其子女們也已接近而立之年，因此財富傳承已經成為這部分人亟需解決的問題。
從“創一代”到“富二代”，從“創造更多的財富”演變為“財富傳承”，從“高品質生活”演變為“關注度子女教育問題”，更多的“創一代”萌發了家族財富傳承的概念。面對市場需求的變遷，中國財富家族對財富管理與配置的需求從未像今天那么迫切。
而能在眾多金融產品中殺出重圍的，無疑是近期熱門的離岸信托。“離岸信托作為在離岸司法管轄區成立的信托，在操作上與信托類似，但因為特定的屬地對信托的定義、法條相對寬松，或出于特別的政策，使受益人的利益能夠得到更多的保護。”全球最大的信托公司之一——TMFGroup私人客戶服務全球主管Nigel Rivers河禮信在接受本刊記者采訪時如是說到。
Nigel來自英國，他自1989年成為英格蘭和威爾士最高法院的合資格律師至今，26年豐富的執業經驗，讓他對離岸信托這一領域的運用駕輕就熟。2008年，Nigel加入TMF Group，他看到了中國過去二三十年的變化和發展，也看到一些億萬富翁對家族財富的跨境管理并沒有做到系統地規劃而感到惋惜。Nigel認為，中國“創一代”的資產傳承可以通過海外信托架構來實現。
離岸信托的運作軌跡
對于中國的高凈值、超高凈值人群來說，信托架構是非常必要的，有助于整個家族進行財產規劃。那么，對于需要做資產配置的家庭來說，信托是如何在家族資產配置中發揮作用的呢？
“根據法律，當一個家族決定將資產轉移給受托人，首先要建立起受益人，受托人需要解釋如何來利用這些資產，而且要保證按照家族的要求去利用這些資產，這也是信托關系的架構。”Nigel簡明扼要地介紹起離岸信托。
信托架構可以簡單地套用在家族資產傳承上，家族資產一旦放到離岸信托就屬于受托人管轄，這樣做的好處在于，可以使企業資產不會被分散到不同家庭中，從而避免家族分歧，達到統一企業的目的。
對于中國家庭的資產，離岸信托可以進行統一的管理。如果家族內部并非獨生子女，可能存在家產被分割的風險，導致財富的分散殆盡，使企業的發展陷入困境。離岸信托存在的意義就是幫助這些企業免除后顧之憂——TMF Group的離岸信托相當靈活，家族企業的委托人可以通過信托架構，規劃在企業工作的人士享受分紅，當企業產生的利潤時亦可分批次給到家族成員。顯然，由離岸信托管理家族財產比家族企業個人管理更具權威性、更被法律所承認。
通過這樣的方式可以解決很多家庭矛盾。信托資產可以提供給目前的受益人，還可以提供給家族下一代持續使用。Nigel認為，通過建立家族信托，除了使下一代成為最終受益人之外，還可以保持資產的完整性，而不僅僅是將資產進行瓜分。
當高凈值人群因為各種原因考慮移民時，都會面臨因移民而面對各種的復雜稅務問題。TMFGroup可以使用信托有效做到財富保護，也幫助高凈值人士在新的國家開展新生活，適應新稅收體系。比如，某家族企業全家移民英國，可以通過離岸信托架構在英國購置不動產，還可以使用信托來支付子女在英國的教育費用和生活費用，這使得家族企業成員在財務上更有可持續性——可以完全按照受托人的意愿，而不是一次性給到受益人很多資產，供其揮霍。
另外，[加拿大注冊公司]通過離岸信托架構也可以使得高凈值人群在海外的遺產稅降到最低。以美國為例，美國的遺產稅是40%，對于一個億萬富翁來說，40%的遺產稅相當高昂，但通過簡單的離岸信托計劃就可以合理地規避。 
