跨境電商|講解歐洲VAT稅務相關知識點

2020-06-03 10:45:59

Amazon歐洲站是亞馬遜最大的國際市場，在2016年，德國站和英國站就占領了Amazon（亞馬遜）國際站一半的銷售額，且歐洲電商銷售額正在不斷增長，存在大量的潛在客戶，然而賣家卻比美國少，集合這兩大點對于歐洲站賣家的發展是非常有利的，但是，在2018年以后想要轉戰歐洲站的賣家一定有個門檻：VAT必須合規。

什么是VAT?

VAT 對于小白賣家來說可能會很迷茫，什么是VAT? VAT應該如何申請？

VAT (Value Added Tax)簡單來說是歐盟國家普遍采用的對納稅人生產經營活動的增值額征收的一種流轉稅。賣家只要在歐盟范圍內進行銷售，不管是使用亞馬遜FBA服務，還是歐盟本地倉儲進行發貨，都屬于歐盟VAT增值稅應交范疇，需要注冊VAT稅號并申報和繳納稅款，以免影響產品的正常銷售。

由于歐洲賣家對VAT有著很大的需求上，市面上有些對歐洲稅法一知半解的機構都敢不負責任出來做稅代，所以賣家務必選擇合規合法有保障的VAT服務商，才能保證賣家在歐洲站穩定發展。

沒有按要求上傳稅務證明將會怎樣？

以Amazon（亞馬遜）為例子，不管是自發貨還是海外倉甚至是亞馬遜FBA的賣家，若是沒有按要求上傳所需要的稅務證明，都將會被暫停銷售權。而被暫停銷售權，就意味著產品無法正常銷售，listing的排名也會一落千丈，這無疑對經驗歐洲站的賣家來說是一個致命的打擊。

前一陣子鬧很大德國VAT的事件，亞馬遜平臺擺出來的態度就是，不注冊德國VAT的賣家就得關門大吉了，畢竟得響應各國的稅務政策，才能讓經營維持下去，很多賣家被嚇到沖沖忙忙開始注冊德國VAT，于是乎就有一些服務商抓住了賣家的心理，趁熱打鐵推出了超低價的德國VAT注冊申報服務，賣家喜聞樂見，但其他服務商卻不開心了，一場VAT大戰就此打響！服務商的運營成本提高，利潤降低，一些服務商也紛紛開始倒閉，最后卻沒有人能為使用這些服務的賣家負責。

德國VAT事件過去不久，不少Amazon賣家又收到了要求在6月30日前上傳法國、意大利、西班牙的增值稅稅號的郵件，否者將無法在歐洲站點進行入庫和銷售商品，一波未平一波又起，賣家又開始慌了，不知道該找什么樣靠譜的渠道去申請，不知道是否還來的及！

鑒于賣家對于VAT申請注冊著急的心態，根據以往的VAT服務經驗，做了以下國家的申請時間總結：

英國：1-6周，新賬號一般為2周
德國：2-5個月，新賬號1-3個月
法國：3-4個月
意大利：1周
西班牙：1.5個月
捷克：2個月左右
波蘭：2個月左右

用一般稅率還是用低稅率申報？

以英國為例，除了零稅率外，還包含一般稅率和低稅率。絕大多數賣家銷售的商品都是一般稅率，它的標準費率為20%，而對于年銷售額小于15萬英鎊的賣家則可以申請低稅率，首年內可享受6.5%固定稅率，次年可享受到7.5%固定稅率。各國的稅率、申報方式與時間節點都略有不同，以下圖表是各國VAT標準費率與申報時間。